Hồ sơ kê khai thuế ban đầu là bước quan trọng tiếp theo sau khi doanh nghiệp đã hoàn tất thủ tục đăng ký kinh doanh, nhận Giấy phép kinh doanh (GPKD) và con dấu từ Sở Kế hoạch và Đầu tư (KHĐT). Vậy, hồ sơ đăng ký thuế ban đầu gồm những loại giấy tờ và mẫu biểu nào? Quy trình kê khai cụ thể ra sao? Bài viết sau của Kế Toán Cà Mau sẽ giúp bạn giải đáp chi tiết để bạn chuẩn bị hồ sơ nhanh chóng, đúng quy định.
Cơ sở pháp lý
Các văn bản pháp lý quan trọng liên quan đến thủ tục khai thuế ban đầu:
-
Luật Quản lý Thuế 2019 (Điều 30–34)
-
Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Quản lý Thuế
-
Thông tư 105/2020/TT-BTC hướng dẫn đăng ký thuế
-
Thông tư 19/2021/TT-BTC hướng dẫn nộp hồ sơ khai thuế qua mạng
-
Thông tư 45/2013/TT-BTC quy định xử lý tài sản cố định (khấu hao)
-
Nghị định 180/2024/NĐ-CP quy định giảm thuế GTGT năm 2025 (nếu có hiệu lực)
Tổng quan về khai thuế ban đầu tại Cà Mau
Khai thuế ban đầu là nghĩa vụ pháp lý bắt buộc của doanh nghiệp mới thành lập, phải hoàn thành trong vòng 10 ngày kể từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc mã số thuế. Mục đích chính là:
-
Thông báo với cơ quan Thuế về việc bắt đầu hoạt động.
-
Chọn phương pháp kế toán/hóa đơn, thiết lập cơ sở kê khai chính xác.
-
Khai mã số thuế và sử dụng hóa đơn đúng quy định.
Chuẩn bị hồ sơ khai thuế ban đầu tại Kế Toán Cà Mau
Giấy tờ bắt buộc:
-
Tờ khai đăng ký thuế: mẫu 01-ĐK-TCT cho doanh nghiệp, hoặc 02-ĐK-TCT đối với chi nhánh.
-
Bản sao công chứng Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
-
Bản sao CMND/CCCD/hộ chiếu của người đại diện theo pháp luật.
-
Giấy ủy quyền nếu người nộp không phải là người đại diện pháp luật.
Giấy tờ bổ sung (nếu có):
-
Quyết định bổ nhiệm Giám đốc hoặc Kế toán trưởng.
-
Mẫu đăng ký phương pháp khấu hao TSCĐ.
-
Mẫu đăng ký phương pháp kê khai thuế GTGT (khấu trừ hoặc trực tiếp).
-
Phiếu đăng ký thông tin doanh nghiệp/hình thức kế toán, hóa đơn.
-
Tờ khai lệ phí môn bài.
Lưu ý: Chuẩn bị 2 bản hồ sơ — 1 bản nộp cơ quan thuế, 1 bản lưu tại doanh nghiệp sau khi được đóng dấu xác nhận.
Các bước chuẩn bị trước khi nộp hồ sơ
-
Treo bảng hiệu tại trụ sở: ghi rõ tên doanh nghiệp, mã số thuế, địa chỉ để cán bộ Thuế kiểm tra.
-
Mua chữ ký số (token): dùng để khai thuế và nộp hóa đơn điện tử qua mạng.
-
Mở tài khoản ngân hàng công ty: và đăng ký thông tin tài khoản với cơ quan quản lý đăng ký kinh doanh trong vòng 10 ngày.
Hướng dẫn quy trình khai thuế ban đầu tại Kế Toán Cà Mau
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ
Bước 2: Lựa chọn hình thức nộp hồ sơ:
-
Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế (Chi cục Thuế hoặc Cục Thuế quản lý).
-
Nộp qua mạng bằng chữ ký số tại cổng eTax của Tổng cục Thuế.
Bước 3: Nhận kết quả:
-
Nộp trực tiếp: nhận kết quả ngay hoặc vài ngày sau.
-
Nộp online: kết quả được gửi qua hệ thống hoặc email trong 2–3 ngày làm việc.
Hình thức nộp và thời hạn xử lý hồ sơ
-
Thời hạn nộp hồ sơ: trong 10 ngày kể từ khi được cấp cấp mã số thuế.
-
Thời gian xử lý: cơ quan thuế sẽ cấp xác nhận đăng ký thuế trong 3 ngày làm việc kể từ khi nhận hồ sơ hợp lệ.
-
Trường hợp hồ sơ không hợp lệ: doanh nghiệp cần sửa theo yêu cầu và nộp lại.
Kê khai thuế sau khi hoàn tất khai thuế ban đầu
Ngay sau khi được cấp mã số thuế, doanh nghiệp cần:
-
Kê khai thuế GTGT: chọn theo tháng hoặc theo quý (mới thành lập thường khai theo quý).
-
Kê khai thuế TNDN, TNCN (nếu có): tự tính và nộp theo quy định.
-
Nộp lệ phí môn bài: chậm nhất 30/01 năm sau khi thành lập, có thể được miễn năm đầu tùy vùng/nội dung kinh doanh.
Lưu ý quan trọng & sai sót thường gặp khi khai thuế ban đầu tại Cà Mau
Khai thuế ban đầu là một bước quan trọng ngay sau khi doanh nghiệp thành lập tại Cà Mau. Nếu thực hiện đúng và đủ, bạn sẽ tránh được nhiều rắc rối pháp lý cũng như các khoản phạt không đáng có. Dưới đây là những điểm cần lưu ý và các sai sót mà doanh nghiệp mới thường mắc phải.
Lưu ý quan trọng khi khai thuế ban đầu
- Tuân thủ thời hạn nộp hồ sơ: Doanh nghiệp cần nộp hồ sơ khai thuế ban đầu đúng thời hạn quy định để tránh bị xử phạt hành chính. Thông thường, thời hạn được tính từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Khai báo thông tin chính xác: Các thông tin như mã số thuế, ngành nghề kinh doanh, địa chỉ trụ sở chính và thông tin người đại diện pháp luật phải được ghi đúng tuyệt đối. Sai sót ở bước này có thể khiến hồ sơ bị trả lại hoặc gây khó khăn trong quá trình làm việc với cơ quan thuế.
- Lưu trữ bản hồ sơ có đóng dấu: Sau khi nộp hồ sơ, hãy lưu giữ một bản giấy có dấu xác nhận của cơ quan thuế. Đây là tài liệu quan trọng để đối chiếu hoặc giải quyết khi có tranh chấp hoặc yêu cầu từ cơ quan chức năng.
- Thực hiện đồng bộ các thủ tục liên quan: Việc khai thuế ban đầu thường đi kèm với nhiều thủ tục khác như thông báo phát hành hóa đơn điện tử, đăng ký tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, và kê khai lệ phí môn bài. Doanh nghiệp nên lập kế hoạch xử lý đồng thời để tránh bỏ sót.
Sai sót thường gặp khi khai thuế ban đầu
Thiếu giấy tờ quan trọng
- Không nộp Giấy ủy quyền khi người đi làm thủ tục không phải là người đại diện pháp luật.
- Thiếu bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công chứng.
Lập bản kê khấu hao tài sản cố định sai mẫu: Một số doanh nghiệp mới lập bản kê khấu hao TSCĐ không đúng biểu mẫu quy định hoặc nội dung không phù hợp với ngành nghề đăng ký, dẫn đến việc cơ quan thuế yêu cầu chỉnh sửa, bổ sung.
Quên thông báo phát hành hóa đơn điện tử: Trước khi sử dụng hóa đơn điện tử, doanh nghiệp bắt buộc phải gửi thông báo phát hành hóa đơn cho cơ quan thuế. Việc bỏ qua bước này sẽ bị coi là sử dụng hóa đơn bất hợp pháp và bị phạt.
Chậm đăng ký tài khoản ngân hàng: Tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp cần được đăng ký với cơ quan thuế. Nhiều doanh nghiệp mới thường quên hoặc đăng ký trễ, gây ảnh hưởng đến việc nộp thuế và nhận thanh toán từ khách hàng.
Nộp lệ phí môn bài trễ: Đây là lỗi khá phổ biến. Nếu nộp lệ phí môn bài muộn, doanh nghiệp không chỉ phải đóng đủ tiền mà còn bị phạt chậm nộp.
Chính sách khai thuế ban đầu tại Cà Mau mới áp dụng năm 2025
Bước sang năm 2025, chính sách thuế áp dụng cho doanh nghiệp mới thành lập tại Cà Mau có nhiều điểm thay đổi đáng chú ý, vừa tạo thuận lợi cho hoạt động khởi nghiệp, vừa tăng yêu cầu tuân thủ pháp luật thuế. Dưới đây là những nội dung quan trọng doanh nghiệp cần nắm rõ:
Ưu đãi giảm thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP, một số nhóm hàng hóa và dịch vụ thuộc đối tượng được hưởng ưu đãi thuế GTGT sẽ tiếp tục được giảm 2% so với mức thuế suất thông thường, tức từ 10% xuống còn 8%.
Ngoài ra, đối với doanh nghiệp kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp, mức thuế GTGT phải nộp được giảm trực tiếp 20% trên số thuế phát sinh. Đây là chính sách hỗ trợ quan trọng, giúp giảm áp lực chi phí cho doanh nghiệp mới hoạt động.
Lưu ý: Không phải tất cả các ngành nghề đều được giảm thuế, doanh nghiệp cần kiểm tra danh mục hàng hóa, dịch vụ áp dụng ưu đãi để lập kế hoạch kinh doanh và xuất hóa đơn phù hợp.
Gia hạn thời gian nộp thuế GTGT và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Chính sách gia hạn nộp thuế tiếp tục được duy trì trong năm 2025 với mức ưu đãi đáng kể:
-
Thuế GTGT: được gia hạn thời gian nộp từ 5 đến 6 tháng tùy theo kỳ kê khai (theo từng quý).
-
Thuế TNDN: doanh nghiệp được gia hạn tương tự, giúp giữ lại một phần vốn lưu động để tái đầu tư hoặc duy trì hoạt động trong giai đoạn đầu thành lập.
Việc gia hạn này đặc biệt hữu ích đối với doanh nghiệp mới, khi dòng tiền còn hạn chế và cần thời gian để ổn định hoạt động sản xuất – kinh doanh.
Lưu ý: Gia hạn chỉ áp dụng khi doanh nghiệp thực hiện đúng và đủ thủ tục đề nghị gia hạn theo mẫu của cơ quan thuế, nộp trong thời hạn quy định.
Hóa đơn điện tử bắt buộc ngay từ khi bắt đầu hoạt động
Kể từ năm 2025, tất cả doanh nghiệp mới thành lập tại Cà Mau bắt buộc phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử ngay từ khi thực hiện khai thuế ban đầu.
Điều này đồng nghĩa, trước khi xuất hóa đơn cho khách hàng, doanh nghiệp cần:
-
Lựa chọn nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử uy tín.
-
Gửi Thông báo phát hành hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế và chờ xác nhận.
-
Tuân thủ đúng chuẩn dữ liệu, định dạng và thời gian gửi báo cáo hóa đơn.
Lưu ý: Nếu doanh nghiệp xuất hóa đơn điện tử khi chưa đăng ký hoặc chưa được chấp thuận, hành vi này sẽ bị coi là sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, có thể bị xử phạt hành chính.
Lời kết
Thủ tục khai thuế ban đầu là bước nền tảng không thể bỏ qua cho thương hiệu pháp lý và hoạt động kê khai thuế của doanh nghiệp. Việc nắm vững hồ sơ, quy trình, thời hạn và tránh sai sót sẽ giúp doanh nghiệp khởi đầu thuận lợi, tiết kiệm thời gian và đảm bảo tuân thủ pháp luật. Nếu bạn cần hỗ trợ thêm về thủ tục, hồ sơ hoặc dịch vụ kế toán trọn gói, đừng ngần ngại liên hệ Kế Toán Cà Mau để được tư vấn nhanh và chính xác nhất!